企業(yè)信用等級評定辦法(試行)

1、企業(yè)信用等級評定辦法(試行)第一章總則第一條為適應社會主義市場經濟發(fā)展的要求，防范信貸風險，提高信貸資產質量，建立全行統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定體系，特制定本辦法。第二條凡申請與我行建立信貸關系，或已與我行建立信貸關系以及為我行的信貸客戶提供保證擔保的企業(yè)均需具有我行評定的信用等級。第三條我行進行企業(yè)信用等級評定的目的，是掌握企業(yè)信用狀況，為信貸管理提供依據(jù)，不作為向社會提供咨詢服務和資信證明的依據(jù)，未經我行同意，不得在報刊上公布。第四條開展

2、企業(yè)信用等級評定工作必須遵守國家的有關經濟政策和金融法規(guī)，遵循“客觀、公開、公正”的原則，實事求是地反映被評估企業(yè)的信用等級狀況，為信貸決策和信貸管理提供依據(jù)。第二章信用等級評定工作的組織和程序第五條貸款審查部門是我行企業(yè)信用等級評定工作的歸口管理部門，負責對企業(yè)信用等級進行評定和信用評級工作的日常管理。第六條企業(yè)信用等級評定的工作程序（一）信貸經辦部門負責提供企業(yè)信用等級評定所需的全面、真實、準確的有關資料，貸款審查部門負責在上述資料

3、基礎上對企業(yè)信用等級進行評定。（二）各分行（含北京管理部、直屬支行，以下同）貸款審查部門負責對本級行經辦的貸款企業(yè)進行信用等級評定。（三）總行貸款審查部門負責對總行直屬發(fā)放的貸款企業(yè)和上報總行信貸審查委員會審批的貸款企業(yè)進行企業(yè)信用等級評定。第七條信用等級評定的日常管理（一）對于與我行新建立信貸關系的客戶，信用評級工作與信貸業(yè)務辦理同步進行，做到隨報隨評。（二）對于與我行已建立信貸關系的客戶，信用評級工作一年進行一次，每年34月份為本年

4、度企業(yè)信用等級的集中評定時間。當年評定的信用等級全年有效，客戶在下半年提出貸款需求時，需提供當年最新的月度財務報表。（三）對企業(yè)生產經營、財務狀況或市場環(huán)境等發(fā)生突然、重大變化時，信貸經辦部門應及時將變化的情況反饋給貸款審查部門，貸款審查部門可臨時對企業(yè)信用等級進行重新評定，并及時作出企業(yè)信用等級的變更調整。第八條為與我行建立信貸關系的客戶充當保證人的企業(yè)，如與我行已建立信貸關系，我行對其評定的信用等級可做為擔保人的信用等級；如與我行無

5、信貸關系，則擔保企業(yè)信用等級評定工作與信貸業(yè)務辦理同步進行。第九條總行貸款審查部門負責對總行級名牌客戶進行企業(yè)信用等級評定和信用評級工作的日常管理。第三章信用等級評定的內容第十條企業(yè)信用等級評定是利用多項經濟、技術指標，在對企業(yè)經營管理狀況進行全面分析、測定的基礎上，采用定性與定量結合的辦法對企業(yè)信用狀況進行判斷的過程。本辦法借鑒了國外商業(yè)銀行和我國其他商業(yè)銀行評價企業(yè)信用等級的基本內容，建立以下六類指標體系，作為考核評估內容。（一）領

6、導者素質1經歷和學歷（1）生產企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)（應收帳款應收票據(jù)）平均余額=[年初（應收帳款應收票據(jù)）余額年末（應收帳款應收票據(jù)）余額]——————————————————————————————————2銷售（營業(yè)）凈收入應收帳款票據(jù)周轉次數(shù)=（應收帳款應收票據(jù)）平均余額（2）建筑安裝和房地產開發(fā)企業(yè)全年工程結算收入應收帳款票據(jù)周轉次數(shù)=（應收帳款應收票據(jù)）平均余額2存貨周轉次數(shù)衡量企業(yè)在一定時期內存貨資產周轉次數(shù)，反

7、映企業(yè)購、產、銷平衡狀況。計算期間取全年，指標計算公式如下：（1）生產企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)年初存貨成本年末存貨成本平均存貨成本=2產品銷售成本（營業(yè)成本）存貨周轉次數(shù)=平均存貨成本（2）建筑安裝和房地產開發(fā)企業(yè)工程結算成本存貨周轉次數(shù)=平均存貨成本3銷售（營業(yè)）利潤率反映銷售（營業(yè)）利潤占銷售（營業(yè)）收入的比重，是衡量企業(yè)經營成果的基本標志。計算值取年末數(shù)，指標計算公式如下：銷售（營業(yè)）利潤銷售（營業(yè)）利潤率=銷售（營業(yè)）收

8、入100%4總資產利潤率反映企業(yè)資產收益能力。計算值取年末數(shù)，指標計算公式如下：利潤總額總資產利潤率=資產總額100%（五）信譽狀況1貸款按期償還率反映企業(yè)在我行的貸款本金按期償還情況（其他信用發(fā)放形式的比照給分）。計算期間取全年，指標計算公式如下：本年度按期實際歸還貸款本金總額貸款按期償還率=本年度按期應還貸款本金總額100%2貸款利息償還率反映企業(yè)在我行的貸款利息的償還情況（其他信用發(fā)放形式的比照給分）。計算期間取全年，指標計算公式