論我國四大國有商業(yè)銀行操作風險的度量、內部管理與監(jiān)管.pdf

1、一、選題背景 近年來，操作風險損失事件與金融大案時有發(fā)生，給我國商業(yè)銀行業(yè)造成了巨大損失。2005 年中國銀行“高山案”發(fā)生以后，銀監(jiān)會與國內主要商業(yè)銀行都開始重視操作風險問題，操作風險問題已經(jīng)成為商業(yè)銀行研究的熱點問題之一。但是，我國目前對操作風險的研究還停留在對巴塞爾新資本協(xié)議論述與解釋的層面上，尚未從我國商業(yè)銀行業(yè)的實際狀況進行研究。目前，我國四大國有商業(yè)銀行在我國商業(yè)銀行界仍占絕對主導地位，研究我國四大行的操作風險問題對

2、于認清我國商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀、加強操作風險內部管理與完善操作風險監(jiān)管都具有重要意義。 二、研究方法與邏輯架構1、研究方法本文采取從一般到具體的演繹法，在介紹與總結操作風險定義、度量、內部管理與監(jiān)管的一般方法與原則的基礎上，對我國四大國有商業(yè)銀行進行了具體分析與研究。同時，本文采用“事件分析法”與“統(tǒng)計分析法”描述了我國四大行操作風險的現(xiàn)狀并歸納了其原因。 2、邏輯架構 本文的邏輯架構有兩個層面： 第一層

3、面，本文總結了關于操作風險定義、操作風險度量、操作風險內部管理和操作風險監(jiān)管的文獻資料。對照以上四個方面，本文論述了我國四大國有商業(yè)銀行對操作風險的定義，分析了適合我國四大行的操作風險度量方法，提出了完善操作風險內部管理的具體建議，并且指出了加強操作風險監(jiān)管的努力方向。 第二層面，本文按照提出問題、分析問題、解決問題的論文寫作思路，論述了操作風險的定義、分類與經(jīng)濟學解釋，并在總結風險度量方法與進行實證分析的基礎上，提出了風險度量

4、的適用性并指出了我國四大行風險度量的努力方向。 同時，本文通過案例研究與統(tǒng)計研究，分析了我國四大行操作風險的特征與主要原因。在此基礎上，本文提出了加強我國四大行操作風險內部管理與風險監(jiān)管的具體政策建議。三、主要觀點與結論1、巴塞爾委員會對操作風險的定義處于廣義定義與狹義定義之間，除中國農(nóng)業(yè)銀行外，其他三大銀行都有對操作風險的明確定義，都包含了巴塞爾委員會規(guī)定的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件等幾大因素。 2、從經(jīng)濟學角

5、度看，商業(yè)銀行的操作風險主要來源于商業(yè)銀行股東與經(jīng)營管理者、商業(yè)銀行與借款人之間的委托代理關系而產(chǎn)生的道德風險。 3、巴塞爾新資本協(xié)議確定的操作風險度量方法在數(shù)據(jù)搜集與風險管理相結合等方面存在一定的缺陷。采用基本指標法測算出我國四大行所需的最低風險監(jiān)管資本平均高達132.9375 億元，占到四大行平均資本凈額的8.09％，平均高達100億以上的操作風險監(jiān)管資本要求對四大行是個沉重的負擔，我國四大行需要采取更高級的度量方法來減少監(jiān)

6、管資本。 4、內部衡量法能很好地結合我國四大行目前業(yè)務狀況，對風險度量具有較強的針對性，滿足適用性標準。未來我國四大行加強操作風險度量工作的努力方向是采用內部衡量法來計算風險監(jiān)管資本。 5、通過對中國銀行“高山案”、中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)絡故障等操作風險事件的分析，我們可以得出我國四大行操作風險損失事件的主要特征：從損失事件的類型來看，與商業(yè)銀行貸款相關的詐騙案件是其中最重要的組成部分；內部欺詐與外部欺詐是我國四大商業(yè)銀行操作風

7、險事故類型中最重要的部分；從各個銀行的情況看，中國銀行的案件發(fā)生頻繁、涉案金額巨大，案件涉及分行、支行、儲蓄所各個層級。 6、從對我國商業(yè)銀行與國際大銀行操作風險損失事件的統(tǒng)計對比分析來看，我國商業(yè)銀行操作風險損失事件主要集中在商業(yè)銀行部門與零售銀行部門，這與國際大銀行基本一致；從事故類型來看，內部欺詐與外部欺詐占我國損失金額的絕大部分，共計93.40％；就操作風險事件損失金額而言，中國銀行的損失額高達11億元，遠遠超過其他三家

8、銀行。 7、我國四大行因操作風險造成巨額損失根源于我國四大行經(jīng)營的軟約束環(huán)境而導致的道德風險。具體而言，產(chǎn)生操作風險的原因包括法人治理結構不健全、內部組織架構有待完善；缺乏內部控制的長效機制；操作風險管理方法比較落后、信息技術的運用滯后等。 8、為加強我國四大行操作風險的內部管理，在公司治理層面，需要建立操作風險控制委員會與風險管理委員會、理順分支行操作風險管理體系、構建部門總經(jīng)理負責制與分支行行長負責制相結合的操作風險

9、管理體系。在內部控制機制方面，需要維護良好的內部控制環(huán)境、完善事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正機制、完善四大行內部審計部門的職權與治理結構。9、我國四大行需要建立一整套的操作風險識別、評估、測量、緩解與報告體系，以規(guī)范操作風險內部管理工作的開展。 10、巴塞爾新資本協(xié)議確立了操作風險監(jiān)管的基本原則，操作風險監(jiān)管體現(xiàn)在新資本協(xié)議確立的三大支柱之中。操作風險監(jiān)管在我國尚處于起步階段，基本的監(jiān)管原則與監(jiān)管體系都有待于進一步確立。銀監(jiān)

10、會《關于加大防范操作風險工作力度的通知》的頒布為我國進一步確立操作風險監(jiān)管體系奠定了堅實的基礎，在銀監(jiān)會指導下的風險排查措施也取得了明顯的成效。 11、我國銀監(jiān)會應當在以下方面進行努力，加強對我國四大行的操作風險的監(jiān)管： 通過確立監(jiān)管原則、加強非現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場檢查，完善操作風險監(jiān)管體系，建立對操作風險監(jiān)管的長效機制；按照資本充足率的要求，確立操作風險監(jiān)管資本的度量體系，提高我國四大行操作風險量化程度；進一步完善監(jiān)管機構的

11、風險監(jiān)管職能。 四、創(chuàng)新與不足本文的創(chuàng)新之處在于從我國四大國有商業(yè)銀行的角度來研究操作風險問題，立足于銀行的經(jīng)營與管理，避免了風險研究只停留在理論層面。本文在總結操作風險的一般理論、原則的基礎上，對我國四大行操作風險的度量、內部管理與監(jiān)管提出了建設性的意見與建議。例如，采用基本指標法對四大行的風險監(jiān)管資本進行了測算；分析了風險度量方法對我國四大行的適用性；從公司治理、內部控制、管理框架等方面提出了加強我國四大行操作風險內部管理的