基于COSO框架的華融湘江銀行財務風險控制研究.pdf

1、通過經營風險、管理風險而獲取利潤是銀行業(yè)的盈利手段。正是由于這種經營對象特殊性使得銀行業(yè)在金融市場上承擔著巨大的壓力。商業(yè)銀行在面臨外部監(jiān)管和內部威脅雙重壓力下，建立科學的財務風險控制體系加強財務風險控制顯得尤為重要。
　　論文以華融湘江銀行的財務風險為研究對象，采用定量和定性分析法從資本充足率、資產質量、流動性、利率等方面對華融湘江銀行的財務風險進行分析。研究發(fā)現(xiàn)：宏觀經濟下行致使銀行經營困難、央行基準利率調整、客戶企業(yè)的經營風

2、險導致壞賬率增長、貸款出現(xiàn)集中化和政府化是誘發(fā)華融湘江銀行財務風險的外部因素；沒有形成良好的財務風險控制哲學、財務風險偏好體系不夠完整、財務風險文化不夠穩(wěn)健、財務信息傳遞不及時、中間業(yè)務水平明顯不足、組建后的整合風險是誘發(fā)華融湘江銀行財務風險的內部因素。為了提高華融湘江銀行財務風險應對能力，論文借助COSO風險控制管理理論，對加強華融湘江銀行財務風險控制提出了建議：第一、營造有利的風險管理環(huán)境，提高個體風險管理意識；第二、設定銀行財務風

3、險控制戰(zhàn)略目標，嚴格控制銀行日常經營操作和業(yè)務操作程序；第三、優(yōu)化財務風險識別技術和評估方法，預防或杜絕財務危機出現(xiàn)；第四、加強監(jiān)督財務風險控制活動，保障財務控制手段高效；第五、促進內部財務信息溝通，完善財務信息溝通系統(tǒng)。
　　論文通過對華融湘江銀行財務風險研究，針對存在各項財務風險借助COSO風險管理理論內容提出建議措施，使華融湘江銀行能有效識別潛在財務風險，加強財務風險控制。此外，也為其他商業(yè)銀行在加強風險意識、建立財務風險控