私募股權投資基金內部控制研究——以S公司為例.pdf

1、我國的私募股權投資行業(yè)雖然還處在初級的階段，但是由于國內投資渠道匱乏，潛在的市場需求在不斷的增加。而《私募投資基金管理人內部控制指引》的發(fā)布時間短，多為陳述性條款，可操作性不強，因此私募股權投資內部控制機制缺失。而站在企業(yè)內部控制全局角度，有助于對企業(yè)有個新層次的思考。
　　本文對S公司進行案例分析，借助國內外文獻的研究，以《私募投資基金管理人內部控制指引》為基礎，搜集了S公司相關流程和數據，通過內部控制五大要素(即內部控制環(huán)境、

2、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督)分析S公司運營流程，指出內部控制存在的相關問題，重點針對私募股權投資基金的項目管理內部控制進行設計，對最主要的三個環(huán)節(jié)即項目篩選、盡職調查、項目追蹤與退出進行內部控制優(yōu)化設計，并嘗試性地對S公司提出加強內部控制的建議。
　　提出應當按照審慎經營的原則建立健全內部控制制度，防范和控制風險。從公司自身來看，需要優(yōu)化內部控制機構設置和職責分工、完善激勵機制和提高員工職業(yè)能力，同時要制定科學合理的